Как создать сервис микрокредитования под ключ?

НУЖЕН СОВЕТ ЮРИСТА?

ЗАКАЖИТЕ КОНСУЛЬТАЦИЮ В BITLEX

Заказать консультацию

Сервисом Bitlex было рассмотрено Ваше обращение и сообщается следующее.

Сервис микрокредитования, который Вы пытаетесь создать, по всем признакам будет финансовым учреждением.

Финансовое учреждение – это юридическое лицо, которое в соответствии с законом предоставляет одну или несколько финансовых услуг, а также другие услуги (операции), связанные с предоставлением финансовых услуг, в случаях, прямо определенных законом, и внесенное в соответствующий реестр в установленном законом порядке. К финансовым учреждениям относятся банки, кредитные союзы, ломбарды, лизинговые компании, доверительные общества, страховые компании, учреждения накопительного пенсионного обеспечения, инвестиционные фонды и компании и другие юридические лица, исключительным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг, а в случаях, прямо определенных законом, – другие услуги (операции), связанные с предоставлением финансовых услуг.

Не являются финансовыми учреждениями (не имеющие статуса финансового учреждения) независимые финансовые посредники, предоставляющие услуги по выдаче финансовых гарантий в порядке и на условиях, определенных Таможенным кодексом Украины.

Финансовыми считаются следующие услуги:

1) выпуск платежных документов, платежных карточек, дорожных чеков и / или их обслуживание, клиринг, другие формы обеспечения расчетов;

2) доверительное управление финансовыми активами;

3) деятельность по обмену валют;

4) привлечение финансовых активов с обязательством относительно последующего их возврата;

5) финансовый лизинг;

6) предоставление средств взаймы, в том числе и на условиях финансового кредита;

7) предоставление гарантий и поручительств;

8) перевод средств;

9) услуги в сфере страхования и в системе накопительного пенсионного обеспечения;

10) профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг, подлежит лицензированию;

11) факторинг;

11-1) администрирование финансовых активов для приобретения товаров в группах;

12) управление имуществом для финансирования объектов строительства и / или осуществления операций с недвижимостью в соответствии с Законом Украины "О финансово-кредитных механизмах и управлении имуществом при строительстве жилья и операциях с недвижимостью";

13) операции с ипотечными активами с целью эмиссии ипотечных ценных бумаг;

14) банковские и другие финансовые услуги, предоставляемые в соответствии с Законом Украины "О банках и банковской деятельности".

По привлечению депозитов

Если Вы хотите привлекать депозиты, Вам нужно создать банк. Банки в Украине создаются в форме публичного акционерного общества или кооперативного банка.

Особенности правового статуса, порядка создания, деятельности, реорганизации и ликвидации банков определяются Законами Украины «О банках и банковской деятельности» и «О системе гарантирования вкладов физических лиц».

Согласно Закону Украины «О банках и банковской деятельности» депозиты может привлекать исключительно банк.

Банк имеет право осуществлять банковскую деятельность на основании банковской лицензии путем предоставления банковских услуг.

К банковским услугам относятся:

1) привлечение во вклады (депозиты) средств и банковских металлов от неограниченного круга юридических и физических лиц;

2) открытие и ведение текущих (корреспондентских) счетов клиентов, в том числе в банковских металлах;

3) размещение привлеченных во вклады (депозиты), в том числе на текущие счета, средств и банковских металлов от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск.

Банковские услуги разрешается предоставлять исключительно банкам. Центральный депозитарий ценных бумаг вправе осуществлять отдельные банковские операции на основании лицензии на осуществление отдельных банковских операций, выдается в установленном Национальным банком Украины порядке.

По микрокредитованию

Согласно Закону Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» финансовые учреждения могут создаваться в любой организационно-правовой форме, если законы по вопросам регулирования отдельных рынков финансовых услуг не содержат специальных правил и ограничений.

Если речь идет исключительно о сервисе микрокредитования, в зависимости от специфики деятельности, такое финансовое учреждение может находиться в различных организационно-правовых формах: общество с ограниченной ответственностью, общество с дополнительной ответственностью, коммандитное товарищество, акционерное общество и тому подобное.

В любом случае необходимо регистрировать юридическое лицо, в данном случае можно зарегистрировать ООО.

Предоставлять финансовые кредиты за счет привлеченных средств имеет право на основании соответствующей лицензии только кредитное учреждение.

Кредитное учреждение – это финансовое учреждение, которое в соответствии с законом имеет право за счет привлеченных средств предоставлять финансовые кредиты на собственный риск.

Юридическое лицо, которое намерено предоставлять финансовые услуги, обязано обратиться в соответствующий орган государственного регулирования рынков финансовых услуг в течение тридцати календарных дней с даты государственной регистрации для включения ее в государственный реестр финансовых учреждений.

В случае если в соответствии с законом предоставление определенных финансовых услуг требует лицензирования, финансовое учреждение имеет право на осуществление таких услуг только после получения соответствующих лицензий.

Финансовое учреждение может начать предоставление финансовых услуг, только если:

1) учетная и регистрирующая система отвечает требованиям, установленным нормативно-правовыми актами;

2) внутренние правила финансового учреждения, согласованные с требованиями законов Украины и нормативно-правовых актов государственных органов, осуществляющих регулирование и надзор за рынками финансовых услуг;

3) профессиональные качества и деловая репутация персонала отвечают установленным законом требованиям.

Кроме того, в соответствии с Законом Украины «О кредитных союзах» Вы можете организовать кредитный союз, который по своим функциям может соответствовать поставленным Вами целям.

Кредитный союз – это неприбыльная организация, основанная физическими лицами, профессиональными союзами, их объединениями на кооперативных началах с целью удовлетворения потребностей ее членов во взаимном кредитовании и предоставлении финансовых услуг за счет объединенных денежных взносов членов кредитного союза.

Кредитный союз является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, банковские счета, которые открывает и использует согласно законодательству в самостоятельно избранных банковских учреждениях, а также может иметь печати и бланки, собственную символику.

По налогу на добавленную стоимость (далее – НДС)

Быть или не быть плательщиком НДС – это Ваше право, а не обязанность, однако для осуществления многих операций по предоставлению финансовых услуг быть плательщиком НДС обязательно.

Так, в соответствии с пунктом 181.1 статьи 181 Налогового кодекса Украины в случае если общая сумма от осуществления операций по поставке товаров / услуг, подлежащих налогообложению согласно этому разделу, в том числе с использованием локальной или глобальной компьютерной сети, начисленная (уплаченная) такому лицу в течение последних 12 календарных месяцев, совокупно превышает 1 000 000 гривен (без учета налога на добавленную стоимость), такое лицо обязано зарегистрироваться как плательщик налога в контролирующем органе по своему местонахождению (месту жительства) с соблюдением требований, предусмотренных статьей 183 Налогового кодекса Украины, кроме лица, являющегося плательщиком единого налога первой - третьей группы.

Если Вы желаете быть плательщиком НДС, то обязаны не позднее, чем за 20 календарных дней до начала налогового периода, с которого будете считаться налогоплательщиком, подать в контролирующий орган, в котором состоите на учете, регистрационное заявление плательщика налога на добавленную стоимость по форме № 1-НДС.

Кроме того, отмечаем, что согласно пункту 197.12 статьи 197 Налогового кодекса Украины освобождаются от налогообложения операции банков и других финансовых учреждений по поставке (продаже, отчуждению другим способом) имущества, переданного физическими лицами, а также субъектами предпринимательской деятельности - частными предпринимателями и другими лицами, которые не являются плательщиками налога, в залог, в том числе ипотеку, и на которое было обращено взыскание.

Освобождаются от налогообложения операции банков и других финансовых учреждений по поставке имущества, приобретенного ими в собственность в результате обращения взыскания на такое имущество. Освобождение от налогообложения касается той части стоимости имущества, по которой оно было приобретено в собственность в счет погашения обязательств по договору кредита (займа).

Также освобождаются от налогообложения операции банков по продаже (передаче) или приобретению обязательств по депозитам (вкладам).

Возможно, Вам будут интересны следующие консультации: